金管會去年8月將如興案函送台北地檢署偵辦
2019-07-27 06:59聯合報 記者張宏業╱即時報導
牛仔褲製造大廠如興紡織董事長陳仕修，被控併購港商玖地控股公司時涉財報不實，違反證交法特別背信罪，調查局台北市調查處昨天搜索約談陳仕修、財務副總徐仲榮到案，台北地檢署訊後今天凌晨命陳交保500萬元、徐交保50萬元。
據了解，全案是由金管會函送檢調偵辦，陳仕修偵訊時否認涉及財報不實，供稱投資市場以小吃大原本就是好事，併購過程合乎法律程序。
2017年總統蔡英文出訪尼加拉瓜，有在尼加拉瓜設廠的如興，還由陳仕修送了6條牛仔布所做的狗領巾給蔡英文，並參觀如興工廠；5個月後，國發基金宣布要投資如興，協助併購，成為政治人物攻擊蔡政府的話題。
如興紡織是國發基金成立「產業創新轉型基金」後第1檔投資的股票，2017年國發基金以「協助公司創新轉型，提升國際競爭力」為由，以每股18.6元參與如興增資案，總金額近15億元，占如興9％，但此投資案也讓國發基金成為眾矢之的。
如興紡織曾以現金增資的方式向外募資130億元，欲併購年營收150億元的港商玖地控股公司（簡稱JD），但因玖地的總部在大陸江蘇，檢調懷疑，中資恐借殼如興滲透台灣。
國發基金也證實，確實協助如興紡織去收購玖地控股公司，助如興成為全球第一大牛仔褲製造商。如興遭調查局搜索，震撼紡織業。
有立委爆料，指玖地負責人孫瑒的母親，曾是大陸官方吉林省紡織品進出口公司董事長，身兼吉林省對外經濟貿易委員會委員，質疑國發基金淪為大陸企業來台滲透幫兇。如興之後又公告法人董事恆興利豐預定轉讓3萬張持股，約占其持股比率38％，由於恆興利豐的負責人就是陳仕修，檢調質疑其中有弊。
今年2月，已是全球第一大牛仔褲製造商的如興，宣布以4800萬美元，取得美國零售端牛仔褲服務商「Nanjing USA」 近53％股權，是少有台商併購美商案例。
參與如興增資遭掏空？ 國發基金：已竭盡所能查核
2018-06-21 12:24經濟日報 記者林彥呈╱即時報導
針對立委黃國昌質疑，國發基金參與如興（4414）增資併購香港玖地公司的過程存有瑕疵，國發會副主委、國發基金執行秘書邱俊榮今（21）日強調，國發基金參與認購前，已經竭盡所能完備所有程序，倘若如興真有財務與國安漏洞，「國發基金比黃委員更想了解」。
邱俊榮表示，「產業創新轉型基金」本來就是為了扶植傳統產業，併購也是常見的手段，而且在如興入主玖地之前，金管會請來第三方公正單位、勤業眾信聯合會計師事務所出具審核報告，並經過投審會、陸委會及國安會等相關單位核准，國發基金才參與增資認購。
邱俊榮表示，當初國發基金聘請安侯建業聯合會計師事務所審核，根據鑑價報告，合理認購價格為每股15.9元至20元，最後以18.6元參與認購；國發基金也派任台大國企系教授陳厚銘擔任如興董事，善盡監督公司治理的責任。
「這是我們的錢，當然更關心！」邱俊榮強調，倘若如興確實有任何隱瞞、舞弊或不法情事，致損國發基金合法投資權益，將依公司法與證交法等相關法令規定積極處理。
國發基金官員強調，國發基金參與如興現金增資，以協助該公司併購玖地，順利成為牛仔褲知名品牌Levi's主要供應商，有助公司導入自動化與環保製程，促進該公司創新轉型，提升國際競爭力。
而玖地被如興併購後，由於看好公司未來發展前景，也以售股取得部分資金，參與如興現金增資。二家公司合併後，仍由如興董事長陳仕修主導營運發展。
另一方面，如興也希望多元化投資，尋求與本業相近的羊毛、針織鞋面料等廠商合作機會，因此又併購中和羊毛公司（1439），目前已經進入該公司董事會進行業務整合，盼能發揮併購綜效，協助公司未來營運發展。
至於如興增資後又減資的爭議，國發基金官員說明，如興辦理增資是為在取得併購玖地的資金，在併購首年依照會計準則處理收購價格分攤，並調整認列相關費用，以致106年度產生虧損，但若扣除這項影響因素，公司全年度仍有凈利約1.61億元；後續辦理減資以彌補往年虧損，則有助於改善公司財務結構。
官員強調，國發基金未來仍將透過董事代表監督公司治理，並督促公司依照募資規劃擴大營運規模，導入自動化與環保製程，積極拓展客戶，爲台灣紡織產業爭取完整供應鏈發展機會，協助我國企業競逐國際市場。
| 發言日期 | 2018/06/21 | 發言時間 | 18:30:48 | 事發日期 | 2018/06/21 |
| 發言人 | 徐仲榮 | 發言人職稱 | 財會部副總 | 電話 | 02-27513111 |
| 主旨 | 本公司107年06月21日各大媒體報導澄清聲明 | ||||
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1.事實發生日:107/06/21 2.公司名稱:如興股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由:重大訊息說明 6.因應措施:發布重大訊息說明聲明稿如下： 如興股份有限公司(股票代碼4414;如興)於2015年啟動對玖地集團 之併購案，除委請專業機構進行財務、業務及法律等之實質審查外， 全案並依照相關法令規定向主管機關申請，並經主管機關依法審查完 竣後始核准完成收購作業。並自2017年8月1日合併後開始認列玖地集 團之營收與獲利，營運規模逐步擴大，一躍成為全球最大牛仔褲製造 商。
如興公司於完成對玖地集團之收購作業後，營運規模顯著成長， 2018年第一季營收年增率達514%，本公司自2017年推動購併案，即 充分配合與仰賴專業機構之要求與建議，本公司之營運據點遍及柬埔 寨、緬甸、坦尚尼亞、中南美洲及中國地區，除中南美洲地區委任當 地會計師查核外，其餘據點均委任安永聯合會計師事務所(EY)辦理查 核工作，EY為全球性之會計師事務所，玖地集團亦委由其辦理財務報 表簽證，財務報表均經審核確認，本公司充分尊重並配合會計師之獨 立審查職權，並配合其要求，相關財務數據均已依法充分揭露於財務 報表，同時本公司之客戶多為國際性品牌大廠，各工廠均經審核通過 始能接單生產，若無合格之管控，斷無法達成大廠之要求，故包括存 貨數量、進出狀況等，均有一定之管控。
本公司自購併伊始即期望透過專業分工達成公司經營效益最大化 ，各主要經理人均依其專業負責相關業務，自2017年起，包括新聘營 運長、資訊長等經董事會委任之重要經理人，均為學有專精經台灣上 市公司歷練之台籍專業經理人，除經理人外亦有多位台籍人士進入集 團內包括中國等其他據點服務，董事會亦由原經營階層主導，原玖地 集團除孫瑒先生進入董事會並擔任總經理外，並無其他原玖地員工派 任至台灣或兼任台灣之工作，本公司秉持專業分工精神，並未違背公 司辦理購併之初衷。
本公司於執行購併評估當時，業委請勤業眾信聯合會計師事務所 出具股權價值合理性之獨立專家意見，參酌玖地集團過去之經營績效 ，並選擇與該公司從事相同或類似業務且規模相近之上市櫃公司做為 比較樣本，作為評估價格之依據，評估意見均經主管機關審查並登載 於本公司辦理現金增資之公開說明書，同時玖地為成立多年且存在經 營績效之公司，本公司購併主要著眼於其包括業務能力、客戶關係與 人力資源，而非資產之清算價值，故購併結果產生溢價之無形資產為 國際購併實務之常態，同時玖地過去為私人公司，營運週轉或擴充均 高度仰賴銀行支持，其財務結構負債比相對不如股票上市公司，惟因 其過去營運情況良好，持續產生正現金流量，故可獲得國際性銀行(香 港上海匯豐銀行HSBC)之長期大量支持得以成長，時至今日HSBC仍為 玖地之主要往來銀行。至本公司客戶TCP因品質不良產生客訴或扣款， 均屬單一案例，違反規定之同仁亦已依公司規定懲處，並未影響本公 司與客戶之後續關係，且經雙方之充分溝通後，實際上客戶2018年度 之訂單甚且較2107年度成長。
有關本公司與玖地之資金往來，均屬依據本公司資金貸與他人作 業辦法，經董事會通過核給之資金貸與，資訊並充分揭露，考量資金 成本及集團資金效益運用最大化之考量，母子公司間計息之資金貸與 ，有助於集團整體獲利之提升，有其合理性與必要性，本公司於2017 年及2018年曾辦理兩次資金貸與，約定利息高於國內資金成本，子公 司並已於2018年連本帶利償還大部分2017年之借款。
孫瑒先生實為華裔美籍人士，其背景資料於本公司於主管機關審 查本公司之購併案時，即按照主管機關之要求提供孫先生包括護照、 入出境紀錄及學經歷證明等供審查，孫先生過去擔任吉林省紡織品公 司職務之訊息亦向主管機關充分告知。吉林省紡織品公司為大陸吉林 省之民營企業，尚非所謂之中共國有企業，該公司負責人李秀蘭女士 為本公司總經理孫瑒之母親，故依財務會計準則規定判定為實質關係 人，爰依規定揭露其關係於本公司之財務報表中，孫先生之父親已辭 世多年，生前為工程師，母親則為民間企業家，雙親並未擔任中共黨 政要職。
本公司持續強化公司治理之推動，已於2017年成立審計委員會， 增加董事會成員至9位，在2017年第四屆公司治理評鑑中之排名級距也 由第三屆的前51%~65%大幅進步30%來到前21%~35%，除提升董事會 監督職能及強化公司治理外，本公司並積極推動生產自動化、資訊 化之工程，包括水洗及雷射設備等自動化及節能減碳設備之導入已獲 國際品牌大廠之肯定，SAP ERP之導入亦在專業機構輔導下持續進行 ，本公司期許在董事會及主管機關的督導下，持續推動如興全球化之 轉型升級。
如興成立迄今逾41年，在全體股東、董事會與主管機關之督導與 監理下，將持續秉持產業創新之理念，除持續專注牛仔褲製造之本業 外，未來將朝向商業模式轉型與產業升級目標前進，策略合作整合成 衣貿易商、品牌商及通路商，打造如興集團牛仔產業生態系統，增加 營收及獲利，為創造股東權益最大化努力。 7.其他應敘明事項:無 |
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