- 2012-10-11
- 第633期
增額終身壽險 可以隱形資產嗎？
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結構是儲蓄險 本質仍是壽險
這次引起爭議的是「增額終身壽險」，雖然結構上看似是儲蓄險，但其本質還是壽險。法羽保險律師事務所所長許峰源表示，常有保險業務員跟客戶強調增額終身壽險有以下的好處：第一，隨時可以利用保單進行借款、解約，直接取得現金，跟銀行帳戶一樣好用；第二，因為國稅局查不到投保紀錄，所以把資產隱藏起來，國稅局看不到你真正的收入，也就不用怕被查稅；第三，因為保單不能被強制執行，它幫你建立起資產的防火牆，你藏在保單裡的錢，不會被債權人拿走，所以可以把保單當成「隱形的水庫」。
究竟有著「保險公司定存單」之稱的增額終身壽險，打著增值複利有機會高達五％、六％等優勢，是否是包著毒藥的糖衣，或是它真的值得消費者將其規劃成為熱門的節稅與退休規劃商品？
通膨率讓資產大幅縮水
根據行政院主計處的資料顯示，從二○○四年到去(二○一一)年消費者物價指數年增率(通膨率)平均是一．四二％，假設每年通貨膨脹率是一．四二％，現在的一百萬元與二十年後的一三二萬元，五十年後的二百萬元等值；如果通膨率再提高，則資產縮水情形也會更嚴重；同樣地，保額也一樣會受通膨的影響，而「增額終身壽險」的最大特色是保額年年遞增，似乎可以減緩通貨膨脹的影響。另外，根據經建會「二○一○年至二○六○年台灣人口推計」相關數值推估，隨著醫療進步，二○四○年時，六十歲的女性活超過九十歲的機率是五五．八％，男性則是四一．八％，並逐年上升，顯示至少需要準備三十年以上的退休生活費用，才足以因應長壽風險所帶來的經濟負擔。
增額終身壽險特色解析
「退得太早、花得太快、活得太老的『長壽風險』已成為現代人退休所面臨的最大課題。」全球人壽董事長劉先覺表示，必須重新定義養兒防老的觀念，當你用二十年的時間養育子女長大成人時，也要買一張長年期退休規劃保單，就像是養一個能夠提供自己退休金的「保險兒子」，只有及早開始規劃自己的退休生活，才能真正達到養「兒」防老，擁有安心富足的退休生活。通常保險業務員會說，增額終身壽險是一種進可攻退可守的保險商品，而增額終身壽險提到保額終身增值，舉例來說，例如購買某人壽二十年期的增額終身壽險，強調第二十保單年度的當年度保險金額已達到保險金額的六倍，第二十一年度起，當年度保險金額每年以三．五％預定利率複利增值，運用時間與複利的加乘效果，達到累積資產的目的。
另外，保險業務員常會說：「當市場利率不好時，這種保單都有二．七五％的預定利率和分享機制。」全球人壽行銷長暨副總經理李正偉表示，市面上很多增額終身壽險都是採用固定利率，可以分享利率機制，但以目前全球利率都在歷史低點，一旦全球經濟好轉，進而升息，市場利率也會相對提升，如果購買宣告利率機制的保單，保單宣告利率也會上揚。
舉例而言，三十歲上班族陳小姐選擇投保「全球人壽安心360利率變動型美元增額終身壽險」保額二．一萬美元，將退休金準備期拉長為二十年繳費，每個月固定提撥一萬元，再加上年終獎金，每年實繳保費四九四五美元(以三．五％保費折讓，約合新台幣十四．八萬元)，二十年總繳九萬八千九百美元(約合新台幣二九六萬元)。
三大方向 談隱藏資產觀念
繳費期滿後，保單價值準備金已增值為十三萬六四九美元(約合台幣三九一萬元)，比總繳保費約增加九十五萬元；若以宣告利率四％計算增值回饋分享金，「保單價值準備金＋增額回饋分享金」總計為十三萬七六二二美元(約合台幣四一二萬元)，約達總繳保費一．四倍。若陳小姐於繳費期滿後選擇轉入投保即期年金保險，則立刻擁有一份穩健可靠的終身收入，年年領、終身領，活得愈久領得愈多。
再者，過去許多有錢人常常利用保單作為「隱藏資產、脫產、逃稅」的工具，來規避國稅局的查稅和債權人的強制執行。對此，許峰源表示，坊間常常聽到保險業務員教導客戶，因為國稅局查不到投保紀錄，債權人也沒有辦法查到，所以可以將增額終身壽險當作是「隱形水庫」，把沒有繳稅的錢和不希望被債權人強制執行到的錢，都藏進保單中。許峰源表示，針對這些概念可從三大方向談起：第一，保單要保人的權利；第二，投保紀錄資料的保密性；第三，保單遭強制執行的可能性。
首先，保單要保人有繳交保險費義務，因此要保人可以在投保一定年限後，隨時利用保單進行借款，不需要提供任何額外的「擔保品」或「財力證明」，只須支付保單借款利息。
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