熱血流成河

今年55歲的謝媽媽在成衣廠工作25年，近期年事已高的老闆決定關廠，謝媽媽因而興起提早退休的念頭，但她又不想讓勞保年資中斷，於是，她盤算要找個職業工會「寄保」勞保，殊不知，這個舉動完全不符合加保資格，日後所繳的保費還會被沒收，得不償失。

另一位張先生，今年35歲，是一名平均月收入約4萬元的自營計程車司機，他依規定由計程車駕駛員職業工會申報參加勞保，可是張先生為了節省保費選擇低報收入，因而月投保薪資僅2萬4千元，他壓根兒沒考慮到萬一不幸發生職業災害事故，因職災給付是依月投保薪資計算發給，低報收入最終影響的還是自己的權益。

工會及漁會被保險人

占勞保人數約4分之1

統計至今年4月底，勞保的被保險人數已達997萬9千多人，而其中約有259萬名被保險人是由職業工會及漁會申報加保勞保，占整體比例達4分之1，像是自營的計程車司機、菜市場攤販、漁民及漁場養殖業者都屬於這類族群，不僅如此，國內的職業工會數目多達3千多個，幾乎遍布各行各業，究竟由職業工會、漁會申報參加勞保的被保險人，與一般由公司行號參加勞保者，權益有何異同呢？以下10問，你可以釐清相關權益。

Ｑ１：甚麼人可以由職業工會投保勞保？

勞保局保費組組長薛永芬答（以下簡稱薛答）：勞工保險是「在職保險」，必須是實際從事工作者才能參加，有工作者（年滿15歲以上、65歲以下）投保勞保，無工作者（年滿25歲、未滿65歲）則應投保國保。

而由職業工會辦理投保的被保險人，必須符合以下2個條件，第1，須依《工會法》規定申請加入工會會員，且實際有從事本業相關工作並獲取報酬維生；第2，身分必須是無一定雇主勞工或為自營作業者。

以謝媽媽為例，若日後不再從事工作即喪失投保勞保的資格，但過去累積的勞保年資並不會因此消失，未來屆滿請領年齡時，還是能依投保年資請領勞保老年年金，且謝媽媽無職又未滿65歲，依規定應改投保國保，而不是由職業工會加保勞保，若冒然透過工會參加，一經查證會被追溯取消資格，將損失所繳保費。

此外，無一定雇主或自營作業而參加漁會的甲類會員，則由漁會申報加保，也是勞保的被保險人。

Ｑ２：由職業工會投保可享有那些勞保權益？

薛答：可享有的勞保權益，包括生育給付、傷病給付、失能給付、老年給付、死亡給付、失蹤津貼、職災醫療給付及預防職業病健康檢查等，申領勞保現金給付的權益與一般單位投保者均相同，而由漁會加保者也享有同等權益。

Ｑ３：由職業工會投保不能請領失業給付？真的嗎？

薛答：首先要釐清的是，失業給付是就業保險的給付項目，而就業保險是以受僱勞工（本國籍、外配、陸配）為適用對象，至於職業工會、漁會的勞保被保險人並非受僱勞工，因此，不能參加就業保險，自然不能請領就業保險的給付。換句話說，包括失業給付、提早就業獎助津貼、職業訓練生活津貼、育嬰留職停薪津貼、補助全民健保保費等，都無法請領。

Ｑ４：聽說投保職業工會最後五年在調薪，老年年金可以領比較多？

薛答：首先要說明，勞保的老年年金是按被保險人加保期間最高60個月的月投保薪資平均計算，而非以最後5年為基準。其次，勞保的月投保薪資是按月薪資總額核實申報，職業工人的實際月收入總額若有變動增加，才能申報調整投保薪資，如果調整幅度太大，勞保局就會查核。

勞保的各項現金給付都是按被保險人的投保薪資計算，如果投保薪資以多報少，遇到要請領保險給付，就會衍生出低報而導致只能領較低的給付，平白損失個人權益；而以少報多的話，若被保險人提不出薪資證明，月投保薪資會被強制調降，不僅被保險人先前已經繳的保費不會退還，給付也會連帶被調降，等於是賠了夫人又折兵。

Ｑ５：由職業工會投保可以領到勞保老年給付或退休金嗎？

薛答：勞工於離職退保時，其年齡及投保年資符合勞保老年給付的請領條件，便可以請領勞保老年給付。至於新制的勞工退休金，屬於《勞工退休金條例》規範，規定雇主必須按月提撥勞工月薪的6%至勞工退休金個人專戶，做企業提繳的退休金，不過，職業工會、漁會被保險人，就沒有雇主能給與這筆退休金了。

薛答：職業工會、漁會的被保險人並不適用勞退新制，但《勞工退休金條例》在2014年2月已修法，放寬自營作業者（如計程車司機、攤販）可以在月薪6%的範圍內，以金融機構自動轉帳扣繳的方式，按月自願提繳退休金儲存在勞保局的個人專戶，符合資格者只要填妥「自營作業者自願提繳勞工退休金申請書及約定書」，即可開始累積個人退休金，到年老退休時，便可從他的個人專戶領取所繳的退休金及收益。


薛答：依照《勞工保險條例》及《就業保險法》規定，有一定雇主的被保險人，其勞保的普通事故保費及就業保險保費由投保單位（雇主）負擔70%、政府補助10%，被保險人只需繳交20%，且職業災害保費全額由投保單位負擔。

反觀參加職業工會的被保險人，因為是無一定雇主或自營作業者，沒有雇主能為其分擔保費，雖然不必繳交就業保險費，但被保險人得負擔60%的勞保普通事故及職業災害保費，相較一般勞工多繳一些，但政府補助的部分也有提高，由政府補助其餘的40%；無一定雇主或自營作業而參加漁會的甲類會員，被保險人僅需繳20%的勞保普通事故及職業災害保費，其餘80%由政府補助，負擔相對較輕。


薛答：有一定雇主的勞工，依規定還是要由雇主申報投保，不能由雇主或被保險人任意選擇，目前員工5名以上的公司是勞保強制投保單位，4人以下則屬於自願投保單位，不過工作單位只要僱有1名符合就保規定的員工，雇主就有義務要幫員工加入就業保險，所以現階段勞保局仍會積極輔導雇主在幫員工加入就保的同時，也一併加入勞保。


薛答：在工會參加勞保，健保就一定也要由工會加保，同樣的，受僱於一般公司行號，也一定要由公司行號加保，不可以在鄉鎮區公所加健保以規避保費，目前健保署也會定期與勞保局比對資料，若有不符規定者，健保署會補收健保費。


普通事故給付組老年給付科專員陳世育答：只要有從事工作，就應該繼續投保勞保，享有勞保所提供的相關權益，假使王先生沒有工作，因年齡仍未滿65歲，在沒有請領勞保老年給付的情況下，還是得參加國保，繳交國保保費。

若王先生打算退休，那麼就一次請領老年給付的資格來說，他符合《勞工保險條例》第58條第2項中，保險年資合計滿15年、年滿55歲退職的規定，是可以一次請領老年給付的。

但如果王先生想月領老年年金，1959年出生的他，年金法定請領年齡是62歲，即使已符合請領條件之一的「保險年資合計滿15年」，由於今年才剛滿56歲，年齡資格還不符，因此不能月領老年年金。即便願意年金減給20%也想提早領的話，最快也要等明年滿57歲才能申請。

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